¿Qué porcentaje de IRPF te tienen que retener en tu nómina o pensión?
La siguiente tabla con los tramos de IRPF para 2025 te ayudará a saber cómo funcionan las retenciones fiscales y qué sueldo o pensión netos vas a cobrar, con un ejemplo concreto.
¿Cuánto sube el IRPF en 2025?, ¿qué porcentaje de IRPF me tienen que retener?, ¿cómo quedan los tramos del IRPF para la declaración de la renta del ejercicio de 2025? Con el año nuevo pueden surgir dudas de este tipo, así como sobre las partidas financieras por las que tendrás que pagar más o los impuestos que aumentan o aparecen.
Entre los cambios que trae el 2025 en el impuesto sobre la renta de las personas físicas se encuentran el fin de las deducciones en el IRPF por reformas energéticas en viviendas y que el tipo impositivo del IRPF sobre el ahorro subirá del 28% al 30% para las rentas que superen los 300.000 euros anuales.
Además, a partir de la campaña de la Renta de 2025, la cantidad a partir de la cual se empieza a pagar IRPF ha aumentado de los 15.000 euros anuales a los 15.876 euros (por debajo se estará exento), con el objetivo de alinearlo con la pasada subida del Salario Mínimo Interprofesional, y la reducción máxima ha pasado de 6.498 euros a 7.302 euros.
Finalmente, aunque no se trata de un impuesto pero también afecta a la nómina del sueldo, el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) experimenta un incremento desde el 1 de enero de este nuevo año: de 0,10 puntos porcentuales, hasta llegar a un total de 0,80 puntos (0,67 puntos serán a cargo de la empresa, y los restantes 0,13 puntos, a cargo del trabajador).
¿Cómo quedan los tramos del IRPF en 2025?
Una vez conocidos algunos de los cambios fiscales del nuevo año, a continuación se muestran cuáles son los tramos de IRPF para 2025 y se explica cómo funcionan las retenciones fiscales, con un ejemplo incluido.
La siguiente tabla recoge los tramos del IRPF correspondientes al 2025, es decir, los que afectarán a la declaración de la renta del ejercicio 2025, que se tendrá que presentar hacia mediados del 2026:
| Tramos IRPF 2025 | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total |
|---|---|---|---|
| De 0 a 12.450 euros | 9,5% | 9,5% | 19% |
| De 12.450 euros a 20.200 euros | 12% | 12% | 24% |
| De 20.200 euros a 35.200 euros | 15% | 15% | 30% |
| De 35.200 euros a 60.000 euros | 18,5% | 18,5% | 37% |
| De 60.000 euros a 300.000 euros | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000 euros | 24,5% | 22,5% | 47% |
Para entenderla, conviene aclarar algunos puntos: el IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que pagan más quienes más ingresos tienen; la tabla contiene una estimación de cuantías, para lo que se suman el gravamen estatal y el autonómico (dependiente de cada comunidad), tomando como referencia para este segundo los tipos aplicables a los contribuyentes no residentes en España; y, a falta de que se aprueben los presupuestos generales del Estado de 2025, los tramos estatales de aplicación por el momento son los de 2024.
Gracias a los tramos de IRPF puedes saber cuánto van a retenerte en la nómina, lo que es clave para conocer tu sueldo neto y para adelantar lo que podría ocurrir en la declaración de la renta: si te saldrá a pagar o a devolver.
Por ejemplo, una persona que cobra un sueldo de 25.000 euros brutos al año no tendría que pagar en impuestos el 30% de toda esa cuantía (9.000 euros) por encontrarse en el tercer tramo, sino mucho menos: se le retendría el 19% de los primeros 12.450 euros (2.365 euros), el 24% de los siguientes 7.750 euros (la diferencia entre 12.450 y 20.200 euros: el resultado sería 1.860 euros) y el 30% de los últimos 4.800 euros —lo que va desde los 20.200 euros en los que inicia el tercer tramo hasta los 25.000 euros que gana— (1.440 euros).
Así, este trabajador o trabajadora vería retenidos 5.665 euros en total por los distintos tramos de IRPF del 2025.
Fuente: Estos son los tramos de IRPF en 2025: así puedes calcular tu retención
